关于2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
——2021年4月29日在呼和浩特市第十五届人民代表大会常务委员会第二十九次会议上
呼和浩特市审计局党组书记 赵燕茹
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2019年度呼和 浩特市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况， 请予审议。
2020年8月，市十五届人民代表大会常务委员会第二十二 次会议审议了 《关于2019年度市本级预算执行和其他财政收支 的审计工作报告》，市政府高度重视审计查出问题的整改工作， 相关部门、单位积极整改，强化监督、扎实推进，切实做好审计 整改落实 “后半篇文章”。《审计工作报告》反映的问题共7大类 16项88个，已完成整改86个，整改完成率97.27%。
一、审计整改工作的部署推进情况
（一）政府积极落实主导责任
对于市人大常委会提出的审议意见，市政府高度重视，认真研究落实，责成市审计局拟写了 《呼和浩特市人民政府审计发现问题整改工作实施办法》，明确整改工作方案，对相关单位和部门下发整改通知，列出整改清单，限期整改，强化审计成果运用。
（二）被审计单位认真落实主体责任
相关单位和部门对审计发现的问题，明确整改措施、责任分工、完成时间表，统筹推进整改工作，确保整改真正落实到位。
（三）审计机关切实落实跟踪督促责任
根据市审计委员会、市政府的部署要求，扎实做好整改监督 工作。一是加强指导服务，主动为被审计单位落实整改提供咨询 指导，推动问题整改到位、改出实效。二是完善督促措施，对审 计查出的问题，统一建立整改台账，清单式销号督办。
二、审计查出问题整改情况
（一）预算执行审计整改情况
1.预算编制方面存在3个问题，已全部整改：市财政局将 收入和支出全部纳入预算，各项支出分类列编到项；编制预算调 整草案并上报市人大常委会；积极开展中介机构报告评审工作， 强化绩效评价管理。
2.预算执行方面存在5个问题，已全部整改：追回土地收储拍卖中心应收未收地价款307，880.09万元，尾款按计划追 缴；完善资金拨付手续，严控资金下拨；编制 《呼和浩特市财政 暂付性款项化解工作实施方案》，并分年度执行。
（二）部门预算执行审计整改情况
1.预算编制方面存在4个问题，已全部整改：市委巡察办 强化预算监督，确保按规定细化项目资金；相关部门加强预算编制和执行管理，提升财政资金使用效益。
2.预算执行控制方面存在5个问题，已全部整改：土地收购储备拍卖中心将少记财政收入644.03万元全额上缴财政、呼和浩特职业学院原渠道退回误缴入账户资金36.6万元；水务局 将扩大范围支出金额1.49万元全额退还国库；相关部门规范开 展预算编制，加强财务管理，提高预算执行率。
3.财务管理方面存在7个问题，已整改6个：对账实不符 情况进行及时入账、核销盘亏资产等账务处理；机关事务管理局 将应缴未缴非税收入1，224.45万元全额上缴财政；水务局进一 步加强了采购管理；体育局核实未划转项目建设支出情况并推进 办理了划转手续。正在整改问题1个：35家单位未及时清理往来款项。因涉及年限跨度较长，形成原因较复杂，存在相关情况核实困难、缺少必要收 （付）款手续且无法补齐、坏账核销审批过程长等情 况，导致未能全部整改。目前，市政府已向35家单位下发通知， 明确要求限期整改。
（三）重大政策落实审计整改情况
1.基础设施建设政策落实方面存在4个问题，已全部整改： 大黑河右岸工程已按要求停建，资金拨付相应停止；补办相关手 续，今后严格履行基本建设程序；未办理竣工验收手续项目其中 2个已完成，剩余2个验收资料正在审核；未按期完工项目其中 4个已完工，剩余1个已调整施工部署，确保按期完工。
2.减税降费政策落实方面存在2个问题，已全部整改：相关部门已按规定设置收费公示栏；土左旗住建局退回滞留农民工工资保证金889.93万元，余款正在办理。
3.清理拖欠民营中小企业账款方面存在2个问题，已全部 整改：城发投资经营有限责任公司制定清偿计划并逐步办理，清 偿率已达标；2家公司已清偿10至50万元欠款152.21万元， 剩余项目已开始审价结算，待出具审计报告后即予支付。
4.防控金融风险政策落实方面存在5个问题，已全部整改： 新增4笔 “三农”贷款业务；按规定调整业务结构比例；将所占 用400万元股利分配给股东；重新划分调整27，300万元资产风 险分类；补提资产减值准备14，060.18万元。
（四）重点专项资金和项目审计整改情况
1.重点专项资金审计存在11个问题，已全部整改：一是医疗 保险基金管理方面：2020年度参保核定工作中已将144名重复参保 人员剔除。二是地方债务化解政策落实方面：清水河县存在政府债 转为企业债情况，已偿还2，887.89万元，余款于2021年9月清偿 完毕；土左旗、武川县严格按照要求上报债务化解成果；三是扶贫 政策落实方面：通过上缴国库、统筹盘活、及时拨付等方式整改扶贫资金使用问题，加强资金管理，提高使用效率；武川县工程实施缓慢路段已开工建设并承诺按时完工；武川县未精准识别扶贫资金 2.52万元已归还原渠道；加强 “一卡通”管理，逐户、及时发放补 贴资金；对未记固定资产账等问题已做调账处理。
2.重点建设项目审计整改情况。昭君文化旅游区项目存在11 个问题，已全部整改：重新编制可研和初设概算并报请市政府批准；成立纪检监察部重点监察项目程序；责令项管公司建立健全项目档 案；严格履行政府采购程序，完善财务制度，加强资金管理；积极 配合纪检部门处理委托未投标单位实施造价咨询的问题。 殡仪馆项目存在4个问题，已整改3个：政府常务会议已同 意对超概算工程进行评审，待市财政局完成审定后即可请款支 付；通过补种树种、草坪等恢复了超占林地内植被；赛罕区环保 局已核发该项目环评批复。 正在整改问题1个：项目存在资金缺口46，624.45万元，已 取得12，772.45万元，剩余资金需求已向市政府汇报并与市财政 局积极协调，争取及时拨款。市财政局已将项目列入专项债券上 报自治区，待债券发行后及时拨付项目资金，保证项目顺利推进。
3.市中级人民法院存在3个问题，已全部整改：罚没收入 已上缴财政100万元，留存19.41万元以备退款情况；建立执行 案款台账，核查登记并逐项清理；清理违规账户内遗留款项，完 毕后及时销户。
（五）疫情防控专项审计整改情况
审计发 现3个问题， 已全部整改： 加 快 拨 付 使 用 资 金 842.87万元；捐赠物资折价3，116.25万元全部入账；市红会 出台 《呼和浩特市红十字会捐赠款物使用管理办法》，健全管理 制度。
（六）自然资源审计整改情况
清水河县自然资源资产管理和生态环境保护责任履行方面存 在8个问题，已全部整改：对越界开采、无证开采矿产资源的63家主体全部立案查处；11家企业地质环境恢复治理已验收合 格，剩余6家将于2022年底完成治理；对保护区重新规划，确 保水源地保护区内无矿区；通过补植等手段提高造林成活率；对重叠的林草地进行重新规划；已发放公益林补助747.12万元， 余款正在办理；加强档案管理，补齐缺失内容。
（七）国有企业审计整改情况
内蒙古金融投资集团有限公司存在4个问题，已全部整改： 对在途贷款现状逐一排查并开展全面自查，严控放贷风险；采取 多种措施积极整改内蒙古宾馆亏损现状；发布北京矿业城项目招 租信息，改善资产闲置情况；对被投资企业外派董监事及高管参与生产经营管理，降低投资风险。城发投资经营有限责任公司存在7个问题，已全部整改：对 未及时结转营业收入、将土地罚款违规计入工程成本等问题做调 账处理；将未入账的抵顶供热配套费建筑物逐步计入固定资产； 加强贷款使用管理，强化财务审核。
（八）审计移送违纪违法问题线索情况
1.非法占用耕地、抢建房屋等6起线索：移送纪委监委4 起，未立案；移送当地政府2起，尚未收到处理结果反馈。
2.乱收费、私设小金库等5起线索，纪委监委正在进行核实。
3.玩忽职守导致损失等7起线索，均移送纪委监委，其中： 公款私存19万元问题已立案，对相关人员处以党内警告处分； 剩余6起正在核实。
4.私挖滥采矿产资源线索1起，移送清水河县政府，已立案查处。
三、进一步强化监督检查，推动建立整改长效机制
一是夯实整改责任，严肃整改问责。各单位按照 “谁主管谁负责，谁的问题谁整改”的原则，压实整改责任，逐条逐项落实，对多次督促仍整改不力，或拖延整改、敷衍整改、虚假整改、拒不整改的，坚决严肃追责问责。二是加强督查督办，形成整改合力。市政府对重要审计事项不断加强整改督办力度，审计机关逐条逐项跟踪整改，健全完善与相关部门、单位的协作配合，实现资源整合，信息共享，合力监督。三是强化审计功能， 推动建立整改长效机制。审计机关对发现的系统性、共性问题， 深入研究其特点、规律和趋势，从源头上剖析原因，从制度层面提出整改意见，通过完善体制机制、堵塞制度漏洞，建立健全问题整改长效机制，促进被审计单位举一反三、标本兼治。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，2019年度审计发 现问题的整改工作，在市人大常委会的支持下，取得了较好的效 果。今后，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指 导，把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用，为呼和浩特市 “十四五”开 好局、起好步提供有力保障。
以上报告，请予审议。